Änderung der Regeln für 401(k)- und IRA-Konten: Was steht im neuen Kongressgesetz?

Viele Regeln für Alterskonten wie: 401(k)-PläneUnd die IRAs Und die Roth IRA Das wird sich bald ändern, nachdem letzte Woche der Senat und das Repräsentantenhaus 1,7 Billionen Dollar genehmigt haben Ausgabenrechnung des Bundes Enthält neue Vorschriften, die gemeinsam aufgerufen werden Sicherheitsgesetz 2.0 von 2022.

Diese neuen Rentengesetze folgen dem Weg des ursprünglichen SECURE-Gesetzes (Prepare Every Community to Enhance Retirement) von 2019, das Anreize für Arbeitgeber-Rentenpläne bot und Anlegern mehr Optionen zum Sparen für den Ruhestand gab.

Die Ausgabenrechnung wird nun an Präsident Joe Biden zur Unterzeichnung des Gesetzes weitergeleitet. Bisher musste es bis Freitag, den 23. Dezember, 24:00 Uhr unterzeichnet werden, um zu verhindern, dass a Teilstilllegung der Bundesregierungaber die Sowohl das Repräsentantenhaus als auch der Senat haben Beschlüsse gefasst Fristverlängerung bis Freitag, 30.12.

Die größten Änderungen für die meisten Amerikaner mit Rentenkonten werden eine Verlängerung des für Ausschüttungen erforderlichen Mindestalters und eine Erhöhung der „Aufhol“-Grenzen für Personen über 60 sein, aber es gibt mehr als 90 verschiedene Rentenänderungen, die in der überparteilichen Ausgabenrechnung enthalten sind .

Einige Änderungen des Rentenkontos treten unmittelbar nach der Verabschiedung des Gesetzes in Kraft, während andere 2024 oder später beginnen. Lesen Sie weiter, um alles zu erfahren, was Sie über die neuen Regeln für Alterskonten wissen müssen.

Die neue Rentenregelung wird den Amerikanern helfen, die Schulden des Studentendarlehens abzuzahlen

Eine der revolutionäreren Änderungen, die im SECURE Act 2.0 von 2022 enthalten sind, wird die Option für Arbeitgeberpläne sein, Studentendarlehenszahlungen mit entsprechenden Spenden auf 401 (k) -Pläne, 403 (b) -Pläne oder einfache IRAs anzurechnen. Staatliche Arbeitgeber können auch entsprechende Beträge in einen 457(b)-Plan einzahlen.

Diese vorgeschlagene neue Regel könnte bedeuten, dass Menschen mit erheblichen Studiendarlehensschulden immer noch für den Ruhestand sparen können, indem sie ihre Studiendarlehenszahlungen leisten und keine direkten Beiträge auf ein Rentenkonto leisten. Die Regelung gilt für Altersvorsorge ab 2025.

Was sind die neuen Stilllegungsregeln für erforderliche Mindestausschüttungen (RMDs)?

Derzeit müssen Amerikaner ab einem Alter von 72 Jahren (oder 70,5 Jahren, wenn Sie dieses Alter vor dem 1. Januar 2020 überschritten haben) beginnen, die erforderlichen Mindestausschüttungen (RMDs) von ihren 401(k)-Konten und IRAs zu erhalten. Bei Genehmigung würde der SECURE 2.0 Act von 2022 das Alter für RMDs mit Wirkung zum 1. Januar 2023 auf 73 und dann mit Wirkung zum 1. Januar 2033 auf 75 anheben. (Roth IRAs unterliegen nicht den RMDs.)

Die neuen Ruhestandsregeln werden auch die Strafe für das Nichtnehmen von MSCs reduzieren. Die Verbrauchsteuerstrafe von den vorherigen 50 % wird auf 25 % reduziert, und sie wird auf 10 % reduziert, wenn der Fehler „rechtzeitig“ behoben wird. Die Strafermäßigung tritt in Kraft, sobald das Gesetz verabschiedet ist.

Wie werden die Beitragsgrenzen für das Alterskonto geändert?

Während sich die Standardgrenzen für Beiträge zu 401(k)-Plänen und IRAs nicht ändern, wird das Gesetz die „Aufholgrenze“ für Amerikaner über 50 stärken und zusätzliche potenzielle „Aufholbeiträge“ für diejenigen über 60 einführen.

Der IRS erlaubt derzeit Personen ab 50 Jahren, jedes Jahr zusätzlich 1.000 US-Dollar über das Standardlimit hinaus in ihre Rentenkonten einzuzahlen. Ab 2024 können ältere Amerikaner statt eines zusätzlichen Pauschalbetrags von 1.000 US-Dollar einen zusätzlichen inflationsbezogenen Betrag einzahlen.

Die 60-, 61-, 62- und 63-Jährigen können bald mehr Aufholgeld beisteuern, wenn das Gesetz verabschiedet wird. Im Jahr 2025 dürfen diese Senioren jährlich bis zu 10.000 USD oder mehr zu 50 % (je nachdem, welcher Betrag höher ist) des Standardbeitrags zum Aufholen für Personen über 50 beitragen. Auch erhöhte Beitragsgrenzen werden ab 2025 inflationsindexiert.

Wie wirkt sich die neue Alterskontenregelung auf die Steuern aus?

Wenn der Kongress das pauschale Ausgabengesetz verabschiedet und es als Gesetz unterzeichnet wird, würde das Gesetz die IRA-Steuergutschrift, auch als IRA bekannt, aufheben und ersetzen.Sparkredit. Anstelle einer nicht erstattungsfähigen Abgabenermäßigung erhalten Sparermäßigungsberechtigte einen entsprechenden Bundesbeitrag zum Alterskonto Diese Änderung der Abgabenordnung beginnt mit dem Steuerjahr 2027.

In der vorgeschlagenen Gesetzgebung würde der Kongress auch die IRS-Gesetze ändern, um das Rentenkonto von 529-Plänen zu erweitern, bei denen es sich um steuerbegünstigte Sparkonten für die Hochschulbildung handelt. Derzeit unterliegt jedes Geld, das von einem 529-Plan abgezogen wird, das nicht für Bildung verwendet wird, einer Bundesstrafe von 10 %.

In der Rechnung wäre es Begünstigten von 529 College-Sparkonten erlaubt, insgesamt bis zu 35.000 US-Dollar aus dem 529-Plan in einem Roth IRA anzusammeln. Ein Roth IRA unterliegt weiterhin jährlichen Beitragsgrenzen, und der 529 muss mindestens 15 Jahre lang geöffnet sein.

Wie wirkt sich das neue Gesetz auf den Vorbezug vom Alterskonto aus?

Der SECURE Act 2.0 von 2022 enthält mehrere Regeländerungen, von denen Amerikaner profitieren würden, die vorzeitig Geld von ihren Rentenkonten abheben müssen. Normalerweise unterliegen Abhebungen von Rentenkonten, die vor dem 59. Lebensjahr des Kontoinhabers getätigt werden, einer Strafsteuer von 10 %.

Erstens plant der Kongress, eine grundlegende Ausnahme für Notfälle hinzuzufügen. Kontoinhaber unter 59 1/2 Jahren können für Notfälle jährlich bis zu 1.000 US-Dollar abheben, und sie haben drei Jahre Zeit, um die Ausschüttung abzuzahlen, wenn sie dies wünschen. Während des Dreijahreszeitraums können keine weiteren Notabhebungen vorgenommen werden, es sei denn, es erfolgt eine Rückzahlung.

Der Gesetzentwurf sieht auch vor, dass Mitarbeiter ihre Notfälle selbst bescheinigen dürfen, was bedeutet, dass außer einem persönlichen Zertifikat keine Dokumente erforderlich sind. Der Gesetzentwurf würde auch die Bestrafung von Menschen mit unheilbaren Krankheiten vollständig abschaffen.

Von Naturkatastrophen betroffene Amerikaner werden durch die vorgeschlagenen Änderungen ebenfalls etwas entlastet. Die vorgeschlagenen neuen Regeln würden es ermöglichen, im Falle einer auf Bundesebene erklärten Katastrophe bis zu 22.000 US-Dollar aus Arbeitgeberplänen oder IRAs zu verteilen. Abhebungen werden nicht sanktioniert und als Gesamteinkommen über drei Jahre behandelt. Wenn das Gesetz verabschiedet wird, gilt die Regel für alle Amerikaner, die nach dem 26. Januar 2021 von Naturkatastrophen betroffen sind.

Die neuen Änderungen der Ruhestandsregeln werden es Kontoinhabern auch ermöglichen, vorzeitige Auszahlungen von 403(b)-Plänen vorzunehmen, ähnlich wie bei 401(k)-Plänen. Im Gegensatz zu 401 (k) s umfassen Härtefallentnahmen von 403 (b) -Konten derzeit nur Arbeitnehmerbeiträge, keine Einnahmen. Ab 2025 werden die Regeln für Notabhebungen für 403(b)- und 401(k)-Pläne gleich sein.

Was würde die Rentenkontoänderung für Arbeitgeber bedeuten?

Die im SECURE Act 2.0 von 2022 vorgeschlagenen Änderungen der Alterskontenregelung werden Arbeitgeber mindestens genauso stark betreffen wie Arbeitnehmer. Die größte Änderung für Unternehmen wird darin bestehen, dass alle neuen 401(k)- oder 403(b)-Pläne ab 2025 automatisch Arbeitnehmer einschreiben müssen, die sich nicht abmelden.

Die Beiträge für registrierte Arbeitnehmer beginnen automatisch bei mindestens 3 % und höchstens 10 %. Nach 2025 werden diese Beträge jedes Jahr um 1 % steigen, bis sie eine Bandbreite von 10 % bis 15 % erreichen. Für Altersvorsorgepläne, die vor 2025 erstellt wurden, gelten nicht dieselben Anforderungen.

Änderungen der Rentenvorschriften geben Arbeitgebern auch die Möglichkeit, Arbeitnehmern „rentengebundene Notsparkonten“ anzubieten, die als Hybrid zwischen Not- und Altersvorsorge fungieren würden. Arbeitgeber können Arbeitnehmern automatisch bis zu 3 % ihres Gehalts bis zu einem Höchstbetrag von 2.500 USD gutschreiben.

Beiträge zu diesen Notfallkonten sind als Roth-Beiträge steuerpflichtig und kommen für den Arbeitgeberausgleich in Frage. Mitarbeiter können pro Jahr vier Abhebungen vom Konto vornehmen, ohne dass Strafgebühren oder zusätzliche Steuern anfallen. Wenn sie das Unternehmen verlassen, können sie das Vorsorgekonto bar beziehen oder in ein Roth Konto umwandeln.

Andere Änderungen ermöglichen es Arbeitgebern für Unternehmen, die IRA eines Teilnehmers automatisch in einen Pensionsplan bei einem neuen Arbeitgeber umzuwandeln, es sei denn, der Teilnehmer entscheidet sich ausdrücklich dafür. Der SECURE Act 2.0 würde den Managern von Pensionsplänen auch die Möglichkeit geben, zu entscheiden, irrtümliche Überzahlungen an Rentner nicht zurückzufordern, und er erlässt Schutzmaßnahmen und Einschränkungen für Rentner, wenn Unternehmen beschließen, Geld zurückzufordern.

Welche systemischen Änderungen könnte der Kongress an den Rentenplänen vornehmen?

Wenn der SECURE Act 2.0 von 2022 als Teil des größeren Ausgabenpakets genehmigt würde, würde er mehrere umfassende Änderungen für den Ruhestand in Amerika insgesamt einführen. Eine der größten Maßnahmen dieser Art wird darin bestehen, das Arbeitsministerium zu ermächtigen, eine durchsuchbare nationale Datenbank mit Rentenplänen zu erstellen, um Menschen dabei zu helfen, verlorene oder verlegte Konten zu finden. Die Agentur muss die Datenbank innerhalb von zwei Jahren nach Verabschiedung des Gesetzentwurfs freigeben.

Die Das Employee Retirement Income Security Act von 1974 (ERISA) wird ebenfalls ein Update erhalten. ERISA legt Mindeststandards für Verwalter privater Altersvorsorgepläne fest, einschließlich der Kommunikation mit den Teilnehmern.

Die vorgeschlagene Änderung der ERISA-Regeln würde erfordern, dass private Rentenversicherungsträger den Teilnehmern mindestens einen Papierauszug pro Jahr zur Verfügung stellen, es sei denn, der Teilnehmer entscheidet sich dafür. Die Regel tritt jedoch erst 2026 in Kraft und hat keine Auswirkungen auf die anderen drei von ERISA geforderten Quartalsberichte.

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