Der IRS hat seine RMD-Regeln (Required Minimum Distribution) aktualisiert. 3 Dinge, die jeder wissen sollte.

Die Bundesregierung fördert die Altersvorsorge, indem sie jedem, der auf bestimmte Altersvorsorgekonten wie 401(k) oder IRA einzahlt, eine Steuervergünstigung gewährt. Wenn Sie auf einem herkömmlichen Rentenkonto mit Steueraufschub Geld sparen, können Sie den Betrag, den Sie in diesem Jahr in Ihrer Steuererklärung eingegeben haben, abziehen. Dadurch haben Sie jetzt mehr Geld zum Investieren.

Aber letztendlich will Uncle Sam seine Steuererklärungen. Sie können Steuern nicht für immer aufschieben, weil die Regierung erforderliche Mindestausschüttungen vorschreibt. Senioren müssen ab dem 70. Lebensjahr damit beginnen, Geld von steuerbegünstigten Rentenkonten abzuheben, und für einige geerbte IRAs gelten möglicherweise Mindestausschüttungsregeln. Wenn Sie von einem dieser Konten Geld abheben, müssen Sie jahrelang aufgeschobene Steuern zahlen.

Die Strafen für die Nichtausschüttung der erforderlichen Mittel können sehr hoch sein. Sie könnten bis zu 25 % des Betrags schulden, den Sie abheben sollten, wenn Sie dies nicht rechtzeitig tun. Und Sie müssen trotzdem die Abhebung vornehmen und darauf Steuern zahlen.

Die jüngste Gesetzgebung hat zu mehreren Änderungen an den erforderlichen Mindestverteilungsregeln geführt, und der IRS hat im Juli endgültige Vorschriften zur Umsetzung der aktualisierten Gesetzgebung vorgelegt und dabei mehrere wichtige Punkte klargestellt. Hier sind drei Dinge, die jeder wissen sollte.

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1. Sie müssen weiterhin die erforderlichen Mindestausschüttungen an Ihre geerbte IRA vornehmen

Wenn Sie eine IRA von jemandem geerbt haben, der nach dem 31. Dezember 2019 verstorben ist, unterliegen Sie möglicherweise den erforderlichen Mindestausschüttungen auf dieses Konto.

Das SECURITY Act änderte die Regeln für vererbte individuelle Altersvorsorgekonten. Anstatt Abhebungen über Ihr gesamtes Leben verteilen zu können, erhalten Sie jetzt nur noch 10 Jahre lang neu geerbte IRAs, um das Konto zu belasten. Ausnahmen bestehen für Ehegatten, minderjährige Kinder, Begünstigte unter 10 Jahren des jeweiligen Vorsorgekontoinhabers sowie Begünstigte, die behindert oder chronisch krank sind.

In der schriftlichen Fassung war nicht klar, ob eine Person, die ein individuelles Rentenkonto erbt, das der 10-Jahres-Regel unterliegt, auch in den Jahren eins bis neun die erforderlichen Mindestausschüttungen vornehmen muss. Der IRS hat die IRA von 2021 bis 2024 von den Anforderungen befreit, sagte jedoch, dass er ab 2025 mit der Durchsetzung der erforderlichen Mindestausschüttungen für geerbte individuelle Rentenkonten beginnen werde. Jeder, der ein individuelles Rentenkonto von einem Eigentümer geerbt hat, der bereits die erforderlichen Mindestausschüttungen in Anspruch genommen hat, muss dies tun Fortsetzung der jährlichen Ausschüttungen.

Während die Mindestauszahlungspflicht nicht rückwirkend gilt, gilt die 10-Jahres-Regel dennoch für alle, die im Jahr 2020 oder später ein individuelles Rentenkonto geerbt haben. Dies bedeutet, dass einige Begünstigte das geerbte Konto bis 2030 vollständig aufbrauchen müssen, nachdem sie von 2025 bis 2029 Mindestabhebungen vorgenommen haben.

Da die Begünstigten verpflichtet sind, das Konto innerhalb von 10 Jahren zu entlasten, ist es häufig sinnvoll, jedes Jahr einen Betrag abzuheben, um die Gesamtsteuerlast zu verringern. Interne IRS-Vorschriften verringern jedoch die Flexibilität, die Begünstigte zuvor möglicherweise genossen haben.

2. Ältere Anspruchsberechtigte können Beträge beziehen, die unter der Mindestausschüttung liegen

Wenn Sie eine IRA von einer jüngeren Person erben, die bereits mit der Einnahme der erforderlichen Mindestausschüttungen begonnen hat, müssen Sie weiterhin die erforderlichen Mindestausschüttungen von der IRA beziehen, die Sie neu geerbt haben. Dies kann zu einer zusätzlichen Steuerbelastung Ihrer Erbschaft führen, da Sie wahrscheinlich über eine erforderliche Mindestausschüttung verfügen, die Sie von Ihren eigenen Konten abziehen können.

Neue, vom IRS eingeführte Vorschriften bieten älteren Leistungsempfängern eine gewisse Erleichterung. Anstatt eine erforderliche Mindestausschüttung basierend auf Ihrer Lebenserwartung vorzunehmen, können Sie möglicherweise eine erforderliche Mindestausschüttung basierend auf der Lebenserwartung des ursprünglichen Eigentümers vornehmen. Dadurch ergibt sich eine kleinere Verteilung als beim geerbten Konto.

Da Sie außerdem älter als der ursprüngliche Eigentümer sind, unterliegen Sie nicht der oben genannten 10-Jahres-Regel. So können Sie Ihre Abhebungen ein Leben lang auf das erforderliche Minimum beschränken. Allerdings wird dadurch die Steuerlast wahrscheinlich auf Ihre Begünstigten verlagert, die möglicherweise höheren erforderlichen Mindestabhebungen und der 10-Jahres-Regel unterliegen.

3. Jeder, der 1959 geboren wurde, sollte planen, im Alter von 73 Jahren mit dem RMD zu beginnen

Durch den Secure 2.0 Act wurde das erforderliche Mindestauszahlungsalter ab 2023 von 72 auf 73 Jahre angehoben und dann im Jahr 2033 erneut auf 75 Jahre angehoben. Dies führte jedoch zu einem interessanten Problem für jeden, der 1959 geboren wurde. Da er im Jahr 2032 73 Jahre alt sein würde, wäre dies der Fall Bis April 2033 müssen sie ihre erste Mindestabhebung vornehmen. Dann wären sie im Jahr 2033 aber 74 Jahre alt und damit unter dem erforderlichen Mindestabhebungsalter. Sollten die Kinder von 1959 also im Alter von 73 oder 75 Jahren mit den erforderlichen Mindestabhebungen beginnen?

Der IRS hat eine Regelung vorgeschlagen, um den Fehler im Secure Act 2.0 zu beheben und das erforderliche Mindestverteilungsalter auf 73 Jahre festzulegen. Die folgende Tabelle gibt das erforderliche Mindestverteilungsalter basierend auf Ihrem Geburtsjahr an, wenn die vorgeschlagene Regelung in Kraft tritt.

Datenquelle: IRS.

Bedenken Sie, dass Sie Ihre erste erforderliche Mindestausschüttung bis zum 1. April des Folgejahres verschieben können. Ihre nächste Ausschüttung muss jedoch bis zum 31. Dezember des Jahres erfolgen, was bedeutet, dass eine Verzögerung der ersten erforderlichen Mindestausschüttung zu zwei Ausschüttungen in einem Jahr führen würde. Oft ist es sinnvoll, die erste Ausschüttung in dem Jahr vorzunehmen, in dem Sie das erforderliche Mindestausschüttungsalter erreichen, um Ihre Gesamtsteuerschuld zu reduzieren.